Perguntas Frequentes

O pagamento de imposto depende do enquadramento tributário da operação. Em muitas situações sujeitas ao regime tradicional de ganho de capital, o imposto pode surgir quando há alienação com lucro e, conforme o caso, a regra de isenção mensal de R$ 35.000 pode ser relevante. Já em determinadas estruturas com instituição, intermediação ou custódia no exterior, a operação pode se enquadrar no regime de aplicações financeiras no exterior, cuja lógica de tributação é diferente e tende a ter apuração anual. O simples fato de usar uma plataforma estrangeira não resolve sozinho essa classificação.

A alíquota depende do regime tributário aplicável. Nas hipóteses sujeitas ao regime tradicional de ganho de capital, aplicam-se, em regra, as alíquotas progressivas previstas para ganho de capital (15% a 22,5%). Day trade de criptoativos usa essa mesma tabela progressiva — a alíquota de 20% fixo para day trade se aplica apenas à bolsa de valores, nunca a cripto. Nas hipóteses enquadradas como aplicações financeiras no exterior, a legislação aplicável pode prever apuração anual com alíquota de 15%. Antes de concluir pela alíquota, é importante identificar corretamente o regime da operação.

A isenção mensal de R$ 35.000 está relacionada, em regra, ao regime tradicional de ganho de capital nas alienações de bens e direitos, considerando o total alienado no mês — não apenas o lucro. Essa regra não deve ser aplicada automaticamente a toda operação com cripto, especialmente quando houver possível enquadramento em regime diverso, como o de aplicações financeiras no exterior.

Pode ser. Em geral, a troca de um criptoativo por outro envolve a alienação de um ativo e a aquisição de outro, o que pode gerar tributação. Mas a forma de apuração depende do regime tributário aplicável. Por isso, a regra dos R$ 35.000 não deve ser usada automaticamente para todo swap. Trocas realizadas diretamente em wallets próprias ou DEX sem intermediário têm enquadramento menos consolidado e devem ser analisadas conforme a situação específica.

Em regra, stablecoins são tratadas como criptoativos e a conversão de um criptoativo para stablecoin tende a ser considerada uma alienação para fins de IR. O regime aplicável depende da estrutura da operação — se há instituição ou custódia no exterior, o enquadramento pode seguir o regime de aplicações financeiras no exterior. O simples fato de a plataforma ser estrangeira não resolve automaticamente essa classificação.

É a média ponderada do custo de todas as suas compras de determinada criptomoeda. Exemplo: se você comprou 1 BTC por R$ 100.000 e depois 1 BTC por R$ 150.000, seu preço médio é R$ 125.000 por BTC.

Ganho de capital = Valor da venda - (Quantidade vendida × Preço médio de aquisição). Se você vendeu 0,5 BTC por R$ 80.000 e seu preço médio era R$ 125.000/BTC, o ganho foi R$ 80.000 - (0,5 × R$ 125.000) = R$ 17.500.

Sim, prejuízos com criptoativos podem ser compensados com lucros futuros de criptoativos. No regime nacional (exchanges com CNPJ no Brasil e autocustódia), a compensação é mensal — prejuízo de um mês reduz o lucro tributável dos meses seguintes dentro do mesmo ano-calendário. No regime exterior (Lei 14.754/2023 — exchanges sem CNPJ como Bybit, Coinbase, Kraken), a compensação é anual — prejuízos não compensados dentro do ano podem ser utilizados nos anos seguintes. Importante: prejuízos do regime exterior NÃO compensam ganhos do regime nacional e vice-versa. O prejuízo deve ser registrado na declaração anual do IRPF.

Depende se a exchange tem ou não CNPJ no Brasil. Exchanges com CNPJ (Binance Brasil/Capitual, Mercado Bitcoin, Foxbit, NovaDAX): regime nacional — isenção de R$ 35.000/mês sobre o total vendido, alíquotas progressivas de 15% a 22,5% sobre o ganho, DARF código 4600 pago mensalmente até o último dia útil do mês seguinte. Exchanges sem CNPJ no Brasil (Coinbase, Bybit, Kraken, Binance.com global, OKX, KuCoin): Lei 14.754/2023 — alíquota fixa de 15% sobre o lucro líquido anual, sem isenção de R$ 35.000, apuração anual na Declaração de Ajuste Anual do IRPF, sem DARF mensal. Autocustódia e DEX (MetaMask, Ledger, Uniswap): regime nacional, conforme art. 3º, §3º da Lei 14.754/2023. Em qualquer caso, movimentações acima de R$ 30.000/mês exigem reporte à Receita Federal via e-CAC (IN 1.888/2019). A conversão para reais usa a cotação PTAX do Banco Central.

O prazo depende do regime tributário aplicável. Nas operações sujeitas ao regime de ganho de capital, o imposto via DARF deve ser pago até o último dia útil do mês seguinte à alienação. Nas hipóteses enquadradas como aplicações financeiras no exterior, a tributação ocorre de forma anual, na Declaração de Ajuste Anual do IRPF, com vencimento no prazo normal da declaração (geralmente abril/maio do ano seguinte).

DARF é o Documento de Arrecadação de Receitas Federais, usado para pagar imposto sobre ganho de capital. Você emite pelo site da Receita Federal (Sicalc) ou pelo programa GCAP. O código é 4600 para ganho de capital de pessoa física. Nas hipóteses enquadradas como aplicações financeiras no exterior, não há DARF mensal — o imposto é pago na Declaração de Ajuste Anual.

GCAP (Programa de Apuração de Ganhos de Capital) é o software da Receita Federal para calcular e declarar ganhos de capital. Você pode usá-lo para gerar o DARF e importar os dados na declaração anual.

Sim. Mesmo operações isentas devem ser informadas na declaração anual de IR, na ficha Bens e Direitos. Para o ano-calendário 2025 (declaração 2026), use o Grupo 08 — Criptoativos: código 01 para Bitcoin (BTC), código 02 para Ethereum (ETH), código 03 para stablecoins (USDT, USDC, BUSD), código 10 para demais tokens com mercado ativo, código 99 para outros criptoativos. O valor declarado é o custo de aquisição, não o valor de mercado. Consulte sempre as instruções atualizadas da Receita Federal no programa DIRPF do exercício correspondente.

A Lei 14.754/2023 criou um regime tributário específico para investimentos em entidades no exterior. O critério central é o enquadramento jurídico da operação — localização da instituição custodiante, existência de intermediário estrangeiro e natureza do ativo — não apenas a existência ou ausência de CNPJ no Brasil. Quando aplicável, as regras são: (1) 15% sobre o lucro líquido anual — sem alíquota progressiva; (2) sem isenção de R$ 35.000/mês; (3) apuração anual paga na Declaração de Ajuste Anual, não via DARF mensal. Para situações de autocustódia, DEX ou operações sem intermediário, o enquadramento deve ser avaliado com cautela.

Depende da plataforma utilizada. A Binance Pay Brasil (operada pela Capitual/Latam) possui CNPJ no Brasil e tende a se enquadrar no regime de ganho de capital. Já a plataforma global binance.com não possui CNPJ no Brasil e pode se enquadrar no regime de aplicações financeiras no exterior. Em caso de dúvida sobre o enquadramento, verifique em qual entidade você criou sua conta e consulte um especialista.

Em regra, operações enquadradas no regime de aplicações financeiras no exterior não geram DARF mensal. A tributação tende a ser calculada sobre o resultado anual e paga na Declaração de Ajuste Anual do IRPF.

A IN 1.888/2019 estabelece obrigação de reporte quando o volume mensal em criptoativos supera R$ 30.000. Essa obrigação não se limita apenas a exchanges estrangeiras — pode alcançar operações realizadas fora de exchange quando aplicável. O reporte é feito via e-CAC (portal da Receita Federal) até o último dia útil do mês seguinte. Trata-se de obrigação acessória, separada do pagamento do imposto. A ferramenta identifica automaticamente quando esse limite é atingido em exchanges informadas pelo usuário, mas não cobre operações em wallets próprias ou DEX.

Não. O art. 3º, §3º da Lei 14.754/2023 é expresso: ativos virtuais custodiados pelo próprio contribuinte em carteiras sob seu controle, sem intermediário, NÃO são considerados ativos no exterior. Enquadram-se no regime nacional de ganho de capital. Isso inclui: Ledger, Trezor, Coldcard, MetaMask, Trust Wallet, Phantom, e operações em DEX como Uniswap, PancakeSwap ou Jupiter. Nessas situações aplicam-se: isenção de R$ 35.000/mês, DARF código 4600 quando devido, e declaração na ficha Bens e Direitos — Grupo 08.

A entrada em pool de liquidez envolve depositar dois ativos e receber tokens de liquidez (LP tokens) em troca. Do ponto de vista tributário: (1) o depósito dos ativos na pool pode ser tratado como alienação, gerando potencial ganho de capital sobre cada ativo depositado; (2) os rendimentos recebidos (taxas de swap, farming rewards) são tributáveis como 'outros rendimentos' na tabela progressiva (7,5% a 27,5%); (3) a retirada da pool envolve nova avaliação do ganho de capital. Por estar em autocustódia/DEX sem intermediário, aplica-se o regime nacional (art. 3º, §3º da Lei 14.754/2023). O tema ainda tem pontos sem uniformidade na prática administrativa — para situações complexas, consulte contador especializado.

NFTs (tokens não fungíveis) são tratados como bens digitais e se enquadram no regime de ganho de capital. A venda de um NFT com lucro é tributável da mesma forma que a venda de uma criptomoeda. Se o total vendido no mês não superar R$ 35.000 (considerando todos os criptoativos no regime nacional), a operação pode ser isenta. Acima desse limite, aplica-se a tabela progressiva de ganho de capital (15% a 22,5%). O custo de aquisição é o valor pago na compra do NFT, incluindo eventuais taxas de rede (gas fee). Declare o NFT na ficha Bens e Direitos — Grupo 08, código 10 (demais criptoativos).

Sim. Rendimentos de staking e yield farming são tributáveis como 'Outros Rendimentos' pela tabela progressiva do IRPF (alíquotas de 7,5% a 27,5%), não como ganho de capital. A alíquota exata depende da sua renda total do ano. O valor a declarar é o montante em reais no momento do recebimento (usando a cotação PTAX do Banco Central para criptoativos em dólar). Declare na ficha 'Rendimentos Tributáveis Recebidos de PF/Exterior — Outros'. Os criptoativos recebidos também devem ser registrados como aquisição com o custo de aquisição igual ao valor declarado como rendimento.

Há divergência de interpretação, mas a posição mais conservadora (e adotada por muitos contadores) é que airdrops representam acréscimo patrimonial e são tributáveis como 'Outros Rendimentos' no momento do recebimento, pela tabela progressiva (7,5% a 27,5%). O valor a tributar é o valor de mercado do ativo no momento em que você passou a ter disponibilidade sobre ele. Se o airdrop for de valor desprezível (token sem mercado ativo, valor próximo de zero), a obrigação prática pode ser mínima. Após o recebimento, o custo de aquisição do ativo recebido é o valor declarado como rendimento — e a venda futura pode gerar novo ganho de capital.

A troca direta entre dois criptoativos (ex: BTC por ETH) é tratada como a venda do ativo entregue pelo seu valor de mercado na data da troca, seguida da compra do ativo recebido pelo mesmo valor. O ganho de capital é calculado sobre a diferença entre o valor de mercado do ativo entregue e seu custo médio de aquisição. A isenção de R$ 35.000 pode ser aplicada sobre o total alienado no mês (no regime nacional). Para registrar na plataforma: adicione uma operação tipo 'Permuta' para a cripto entregue e uma 'Compra' separada para a cripto recebida — ambas com o valor de mercado na data da troca.

Sim. As taxas de rede (gas fees) pagas em transações com criptoativos podem ser consideradas custo de aquisição ou despesa necessária à operação, reduzindo o ganho de capital tributável. Para compras: a gas fee aumenta o custo de aquisição do ativo comprado. Para vendas: a gas fee pode ser deduzida do valor recebido na venda. Mantenha o registro das taxas pagas (valor em BRL na data da transação) para suportar eventuais deduções. Registre as gas fees na plataforma como tipo 'Gas Fee' para manter o histórico organizado.

Sim. Quando você está logado, seus dados são salvos com segurança na nuvem (banco de dados criptografado). Usamos HTTPS em todas as comunicações e nunca compartilhamos suas informações com terceiros.

Atualmente suportamos importação de CSV da Binance e Mercado Bitcoin. Estamos trabalhando para adicionar mais exchanges como Foxbit, NovaDAX e outras.

Não. Nossa ferramenta é para fins educativos e de organização. Para situações complexas ou dúvidas específicas, sempre consulte um contador ou especialista tributário.